Как исправить несоответствия между справками 2-НДФЛ и расчетом 6-НДФЛ за 2017 год?
Здравствуйте!
Пришло сообщение из налоговой, о том что выявлены несоответствия в показателях между справками 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2017 год.
Дело в том, что в 2017 году были трудности с заказами и поступающей оплатой от контрагентов, поэтому зарплата выплачивалась с большими задержками, иногда с опозданием за несколько месяцев сразу, и за год всю задолженность по зарплате не смогли ликвидировать, поэтому в 2018 год вошли с задолженностью по зарплате за 2017 год.
В 2-НДФЛ отразили сумму доходов по фактическому получению, то есть в тех месяцах, когда реально было получен этот доход.
А вот в 6-НДФЛ сумму начисленного дохода указали полностью (ведь зарплата хоть и не выплачивалась, но начислялась), и получилось расхождение между суммой исчисленного налога и суммой удержанного.
Как лучше сделать корректировку?
В 6-НДФЛ внести данные только по реально полученной зарплате, не указывая в ней сумму задолженности по зарплате, которая так и не была выплачена в 2017 году?
Большое спасибо за помощь!
Пришло сообщение из налоговой, о том что выявлены несоответствия в показателях между справками 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2017 год.
Дело в том, что в 2017 году были трудности с заказами и поступающей оплатой от контрагентов, поэтому зарплата выплачивалась с большими задержками, иногда с опозданием за несколько месяцев сразу, и за год всю задолженность по зарплате не смогли ликвидировать, поэтому в 2018 год вошли с задолженностью по зарплате за 2017 год.
В 2-НДФЛ отразили сумму доходов по фактическому получению, то есть в тех месяцах, когда реально было получен этот доход.
А вот в 6-НДФЛ сумму начисленного дохода указали полностью (ведь зарплата хоть и не выплачивалась, но начислялась), и получилось расхождение между суммой исчисленного налога и суммой удержанного.
Как лучше сделать корректировку?
В 6-НДФЛ внести данные только по реально полученной зарплате, не указывая в ней сумму задолженности по зарплате, которая так и не была выплачена в 2017 году?
Большое спасибо за помощь!
Comments
-
Добрый день.Цитата: Как лучше сделать корректировку?В 6-НДФЛ внести данные только по реально полученной зарплате, не указывая в ней сумму задолженности по зарплате, которая так и не была выплачена в 2017 году?Нет, в справках 2-НДФЛ за 2017 год указать начисленную, но не выплаченную заработную плату. А если в 2018 году задолженность была погашена и НДФЛ перечислен в бюджет - и удержанный и перечисленный НДФЛ.Цитата: 2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признаетсяпоследний день месяца, за который ему былначислендоходза выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).ФНС уточнила, как отразить в 2-НФДЛ зарплату за прошлый год, выплаченную в 2015 году
-
Sveto4Divny, Спасибо за ответ!
А то, что выплата задолженности по зарплате произошла уже после 1 апреля 2018 г., это не повлияет?
Читала, что вроде все, что выплачено после 1 апреля, то есть после подачи 2-НДФЛ считается текущими выплатами, вне зависимости от того, что это зарплата за прошлый год. -
Цитата: Читала, что вроде все, что выплачено после 1 апреля, то есть после подачи 2-НДФЛ считается текущими выплатами, вне зависимости от того, что это зарплата за прошлый год.Такие рекомендации (совершенно не основанные на НК) давала ФНС до 2015 года. В 2015 году она поправила свою позицию на более обоснованную. С введением 6-НДФЛ это вообще стало невозможным. В статье, на которую я вам дала ссылку, всё это есть.
Как заполнять справку 2-НДФЛ при невыплате зарплаты за декабрь?
Как заполнить справку 2-НДФЛ, если заработная плата работнику начислялась, но не выплачивалась?
